ภาษีน่ารู้ ที่คนมีประกันต้องรู้!

การซื้อประกันภัยเพื่อสิทธิลดหย่อนภาษีเป็นแนวทางหนึ่งที่ช่วยวางแผนการเงินและลดภาระภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพตามกฎหมายไทย โดยผู้ถือกรมธรรม์ควรทำความเข้าใจรายละเอียดเงื่อนไขต่าง ๆ อย่างละเอียด เพื่อไม่ให้เกิดปัญหาเรื่องการเสียภาษีย้อนหลังหรือตกหล่นสิทธิประโยชน์ตามที่กฎหมายกำหนด 1. ประกันชีวิตและประกันสุขภาพของตัวเอง ผู้ซื้อประกันชีวิตและประกันสุขภาพที่ทำกับบริษัทตัวแทนหลักในประเทศไทย และกรมธรรม์มีอายุความคุ้มครองตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้โดยกรมธรรม์ชีวิตสูงสุด 100,000 บาท และประกันสุขภาพสูงสุด 25,000 บาท รวมกันไม่เกิน 100,000 บาทต่อปี โดยคู่สมรสที่ไม่มีรายได้สามารถใช้สิทธิลดหย่อนส่วนประกันชีวิตไม่เกิน 10,000 บาทได้ด้วย อย่างไรก็ดี การซื้อประกันสำหรับบุตร ไม่เข้าข่ายสิทธิลดหย่อนภาษี 2. ประกันสุขภาพบิดามารดา สามารถนำเบี้ยประกันสุขภาพบิดาหรือมารดาของตนเอง หรือบิดามารดาของคู่สมรส มาใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้โดยไม่มีเงื่อนไขระยะเวลาของกรมธรรม์ จำกัดการลดหย่อนได้สูงสุด 15,000 บาทต่อปีต่อคน รวมกันไม่เกิน 4 คน และถ้ามีลูกหลายคนช่วยกันจ่ายเบี้ยประกันสามารถแบ่งสิทธิลดหย่อนภาษีร่วมกันได้ตามสัดส่วนที่จ่ายจริง 3. ประกันบำนาญ เหมาะกับผู้ที่วางแผนเกษียณอายุ โดยต้องทำกับบริษัทในไทย และกรมธรรม์ต้องมีระยะเวลาคุ้มครองอย่างน้อย 10 ปี สามารถเริ่มรับเงินบำนาญได้เมื่อตัวผู้ถือกรมธรรม์มีอายุครบ 55 ปี และต้องรับบำนาญอย่างต่อเนื่องจนถึงอายุอย่างน้อย 85 ปี จะต้องรับบำนาญในรูปแบบรายงวดเท่านั้น และห้ามเวนคืนกรมธรรม์ก่อนครบกำหนดเพื่อรักษาสิทธิในการลดหย่อนภาษี 4. ข้อควรระวังในการใช้สิทธิลดหย่อนภาษี หากมีการผิดเงื่อนไข เช่น เวนคืนกรมธรรม์ก่อนครบกำหนด หรือใช้สิทธิผิดประเภท จะต้องคืนสิทธิการลดหย่อนย้อนหลังพร้อมดอกเบี้ย 1.5% ต่อเดือน และอาจโดนปรับสูงสุด 2 เท่าของภาษีที่ต้องจ่ายเพิ่มได้ การยื่นภาษีที่ถูกต้องจึงต้องอ่านรายละเอียดเงื่อนไขกรมธรรม์และข้อกำหนดตามประกาศกรมสรรพากรอย่างละเอียด 5. อ้างอิงข้อมูลจากประกาศอธิบดีกรมสรรพากร ฉบับที่ 172, 194 และกฎกระทรวง ฉบับที่ 126 เพื่อให้มั่นใจว่าการลดหย่อนภาษีเป็นไปตามกฎหมาย และผู้ถือกรมธรรม์ได้รับสิทธิ์อย่างแท้จริง สรุปได้ว่าการเลือกซื้อประกันเพื่อลดหย่อนภาษีต้องพิจารณาให้เหมาะสมกับแผนการเงินและแผนภาษีส่วนบุคคล พร้อมศึกษาข้อกำหนดของกรมธรรม์และกฎหมายอย่างรอบคอบ เพื่อป้องกันปัญหาทางภาษี และเพื่อให้ได้ประโยชน์สูงสุดจากการประกันชีวิต สุขภาพ และประกันบำนาญตามสิทธิที่กฎหมายกำหนด