ได้กำไรหุ้นนอก อย่าลืมคิดถึงสรรพากร ภาษีคิดยังไง ยื่นยังไง เลี่ยงยังไง

ช่วงนี้คนไทยลงทุนหุ้นต่างประเทศกันเยอะขึ้นครับ ไม่ว่าจะเป็นหุ้นอเมริกา ETF หรือกองทุนต่างประเทศ เพราะอยากกระจายความเสี่ยง และมองหาโอกาสเติบโตจากบริษัทระดับโลก

แต่มีเรื่องหนึ่งที่หลายคนมักสนใจเป็นอันดับสุดท้าย ทั้งที่อาจทำให้ผลตอบแทนหายไปหลักหมื่น หลักแสน หรือบางคนอาจถึงหลักล้านบาท นั่นก็คือ "ภาษี" ครับ ที่หลายคนยังสงสัยว่า…

- ขายหุ้นได้กำไร ต้องเสียภาษีเลยไหม ?

- โบรกเกอร์หักภาษีให้เลยหรือเปล่า ?

- เงินปันผล กับ กำไรจากการขายหุ้น เสียภาษีเหมือนกันไหม ?

- วิธีวางแผนภาษีให้ถูกต้องได้อย่างไร ?

วันนี้พี่ทุยสรุปให้แบบเข้าใจง่ายครับ ให้มันจบในโพสต์นี้แหละครับ 5555

ก่อนอื่นต้องทำความเข้าใจก่อนนะครับว่า ทางแอปไม่ได้มีการหักภาษีมาให้เราแล้วนะครับ โดยเราต้องนำข้อมูลไปยื่นภาษีเองผ่านระบบ e-Filing ของกรมสรรพากรเองครับ แต่ก็ไม่ต้องกังวล เพราะโบรกเกอร์ส่วนใหญ่จะมีรายงานสรุปรายการลงทุน หรือ Tax Report ให้ดาวน์โหลด เพื่อนำไปประกอบการยื่นภาษีอยู่แล้ว

📌 “เงินปันผล” กับ “กำไรจากการขายหุ้น” เสียภาษีไม่เหมือนกัน

1. เงินปันผล

เวลาบริษัทอเมริกาจ่ายเงินปันผล รัฐบาลสหรัฐฯ จะหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้ก่อนเลยครับ สำหรับนักลงทุนไทยที่กรอกแบบฟอร์ม W-8BEN โดยทั่วไปจะถูกหักประมาณ 15% แปลว่า เงินที่เข้าพอร์ตเรา เป็นเงินหลังหักภาษีแล้ว

แต่ถ้าวันหนึ่งเราโอนเงินปันผลกลับประเทศไทย ก็ยังต้องนำเงินก้อนนี้มารวมคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอีกครั้ง เพราะภาษี 15% ที่เสียให้สหรัฐฯ สามารถนำมาใช้เป็น เครดิตภาษี ตามอนุสัญญาภาษีซ้อนได้ ทำให้ไม่ต้องเสียภาษีซ้ำเต็มจำนวนครับ แต่ต้องบอกก่อนว่าถ้าฐานภาษีเราเกิน 15% ก็ต้องจ่ายเพิ่มนะฮะ

ซึ่งตรงนี้ไม่ค่อยปวดหัวเท่าไร เพราะได้ปันผลเท่าไร แล้วนำเงินกลับไทย ก็ใช้ยอดนั้นในการยื่นภาษีได้เลย

2. กำไรจากการขายหุ้น

สำหรับนักลงทุนไทย สหรัฐฯ ไม่เก็บภาษีกำไรจากการขายหุ้น (Capital Gain Tax) ดังนั้น วันที่ขายหุ้น เราจะไม่ได้ถูกหักภาษีจากฝั่งอเมริกา แต่ถ้าวันหนึ่งโอนกำไรกลับประเทศไทย กำไรส่วนนั้นก็อาจต้องนำมารวมคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามอัตราก้าวหน้า 0-35%

📌 ระบบการคิดภาษีจากกำไรจากการขายหุ้นคิดกันยังไง ?

ตรงนี้เป็นจุดที่หลายคนสับสนที่สุดครับ สิ่งแรกที่ต้องทำ คือ แยกให้ออกว่าอะไรคือ "เงินต้น" และอะไรคือ "กำไร"

ยกตัวอย่างง่าย ๆ

เราโอนเงินไปลงทุน 1 ล้านบาท

ผ่านไปหลายปี พอร์ตโตเป็น 1.3 ล้านบาท

ถ้าโอนกลับมา 1 ล้านบาท ซึ่งเป็นเงินต้น โดยหลักแล้ว เงินต้นจะไม่ถูกนำมาคิด แต่ถ้าโอนกลับมา 1.2 ล้านบาท ส่วนที่เกินจากเงินต้น เช่น 2 แสนบาท ก็อาจถือเป็นกำไรที่ต้องนำมาพิจารณาภาษี เพราะฉะนั้น การเก็บหลักฐานว่าเราเคยโอนเงินต้นออกไปเท่าไรจึงสำคัญมากครับ

ซึ่งเงินได้จากต่างประเทศส่วนที่เป็นกำไรนั้น จะถูกนำไปรวมกับรายได้ทั้งปี แล้วคำนวณตามอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบขั้นบันได หมายความว่า ถ้าปีนั้นเรามีรายได้เยอะอยู่แล้ว การโอนกำไรกลับมาเพิ่ม ก็อาจทำให้ภาษีที่ถูกคิดอยู่ในอัตราที่สูงขึ้น

📌 วิธีเลี่ยง เอ้ย วิธีบริหารภาษีหุ้นนอก ! ที่พอจะทำได้

จริง ๆ พี่ทุยขอใช้คำว่า "วางแผนภาษี" จะถูกต้องกว่าครับ เพราะเราไม่ได้หนีภาษี แต่ใช้สิทธิที่กฎหมายเปิดไว้เท่านั้น 555

1.อยู่ต่างประเทศ 180 วันขึ้นไป

ถ้าปีไหนเราอยู่ประเทศไทย “ไม่ถึง 180 วัน” เราจะไม่ถือเป็น “ผู้อยู่ในประเทศไทย” ตามเกณฑ์ภาษีครับ

สมมติปีนี้เราอยู่ไทยแค่ 150 วัน แล้วไปอยู่ต่างประเทศ 215 วัน ระหว่างนั้นขายหุ้นต่างประเทศได้กำไร 1 ล้านบาท แล้วโอนเงินกลับไทยทั้งหมดในปีเดียวกัน โดยหลักแล้วกำไร 1 ล้านบาทก้อนนี้จะไม่ถูกนำมาคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไทยตามมาตรา 41 วรรคสองครับ

ถ้าใครมีรายได้จากต่างประเทศก้อนใหญ่ การวางแผนให้อยู่ไทยไม่ถึง 180 วันในปีนั้น ก็เป็นหนึ่งในวิธีวางแผนภาษีที่กฎหมายเปิดช่องไว้ครับ

2.โอนกำไรกลับมาในปีที่เราไม่มีรายได้หรือเกษียณแล้ว

เนื่องจากภาษีคิดตามฐานรายได้ของแต่ละปี ถ้าปีไหนเรามีรายได้น้อย เช่น ลาออกจากงาน หรือเกษียณแล้ว

การโอนกำไรกลับมาในปีนั้น ก็อาจเสียภาษีน้อยลง หรือถ้ายอดเงินได้สุทธิหลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนอยู่ในช่วงที่ได้รับการยกเว้นภาษี ก็อาจไม่ต้องเสียภาษีเลยครับ

3.ใช้เงินในต่างประเทศแทน

อีกทางเลือกที่หลายคนเริ่มใช้กันก็คือ เก็บเงินไว้เป็นสกุลเงินต่างประเทศ แล้วนำไปใช้จ่ายในต่างประเทศเลยครับ อย่าง Dime ก็มี "บัตรไดม์เนิน" ที่สามารถใช้เงินสกุลต่างประเทศไปใช้จ่ายได้โดยตรง ไม่ว่าจะเป็นการจองโรงแรม ซื้อของ ชอปปิง หรือรูดใช้ระหว่างเดินทาง ก็ไม่จำเป็นต้องแลกกลับมาเป็นเงินบาทก่อน

ซึ่งตรงนี้หลายคนจึงเลือกเก็บกำไรไว้เป็นเงินดอลลาร์ แล้วค่อยนำไปใช้เวลาเดินทางต่างประเทศ แทนการโอนกลับเข้าบัญชีในไทยก็ได้ครับ

#ภาษี #หุ้นนอก #ลงทุนต่างประเทศ #ลงทุน #ETF